财政部、中国人民银行关于印发 中央各试点部门，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各国有独资商业银行，股份制商业银行： 为了保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》及2001年改革试点的实施情况，财政部、中国人民银行对《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。《财政部、中国人民银行关于印发＜中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法＞的通知》（财库[2001]53号）停止执行。本办法发布后，执行中如果发现问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。 按照本办法的规定，财政部为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户，用于办理纳入改革试点的财政性资金支付与清算；未纳入改革试点的财政性资金或改革试点实施前财政已拨付的资金，仍通过原账户支付和核算。暂未实行改革试点的预算单位所使用的预算资金，由其上级预算单位按规定从零余额账户中划拨。各试点单位可在财政部确定的代理银行所属分支机构内，自主选择预算单位零余额账户的开户银行。 附件： 中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法 第一章总则 第二条本办法适用于中央试点单位下列财政性资金的支付管理：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算管理的政府性基金；（三）纳入财政专户管理的预算外资金；（四）其他财政性资金。 国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按照相关规定执行；其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。 第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。 第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成：财政部在中国人民银行开设的国库单一账户（简称国库单一账户）；财政部在商业银行开设的零余额账户（简称财政部零余额账户）；财政部为预算单位在商业银行开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）；财政部在商业银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；经国务院批准或国务院授权财政部批难为预算单位在商业银行开设的特殊专户（简称特设专户）。 国库单一账户体系中的国库单一账户和预算外资金专户按专用存款账户管理。 第五条财政部是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。 第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。 财政直接支付是指由财政部向中国人民银行和代理银行（系财政国库管理制度改革试点中，由财政部确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同）签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位，下同）账户。 财政授权支付是指预算单位按照财政部的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 第七条部门和单位预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。 第八条预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。向财政部汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请的预算单位为一级预算单位；向一级预算单位汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请且有下属单位的预算单位，为二级预算单位（特别情况可再分为三级、四级等预算单位，下同）；只有本单位开支，无下属单位的预算单位，为基层预算单位，基层预算单位一般为一个独立核算的单位。一级、二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。 第九条预算单位应当按照规定编制分月用款计划，并根据批复的分月用款计划使用财政性资金。 第十条财政性资金的支付，应当坚持按照财政预算、分月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。 第二章 第十二条预算单位提出设立银行账户的申请，由一级预算单位审核汇总，填写《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》（附一），报财政部批准设立。 中国人民银行根据《银行账户管理办法》的规定。做好相关审核工作。 第十三条一级预算单位审核汇总所属基层预算单位设立零余额账户的申请后，向财政部报送《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》，财政部审核同意后通知代理银行。 第十四条代理银行根据财政部批准预算单位开设零余额账户的通知文件以及《银行账户管理办法》的规定，具体办理开设预算单位零余额账户业务，接受财政部和中国人民银行的管理监督。 第十五条预算单位零余额账户开设后，代理银行将所开账户的开户银行名称、账号等详细情况书面报告财政部和中国人民银行，并由财政部通知一级预算单位。 第十六条预算单位根据财政部的开户通知，具体办理预留印鉴手续。基层预算单位和一级预算单位分别填写财政部统一制发的《中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡》（附二）和《中央一级预算单位预算资金拨款印鉴卡》（附三）。 《中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡》一式三份，基层预算单位自留一份，交一级预算单位、财政部国库支付执行机构各一份；《中央一级预算单位预算资金拨款印鉴卡》一式三份，一级预算单位自留一份，交财政部总预算会计、财政部国库支付执行机构各一份。 |
