财际[2009]19号关于进一步加强国际金融组织贷款项目前期工作的若干意见 ...

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）（西藏不发）：
　　国际金融组织贷款项目的前期工作对于项目的质量和效益至关重要。为进一步加强贷款项目的前期工作，提高项目管理水平，在征求各方意见的基础上，我部组织拟定了《关于进一步加强国际金融组织贷款项目前期工作的若干意见》，现印发给你厅（局），请参照执行。执行中有何问题，请函告我部。
 

附件：

关于进一步加强国际金融组织贷款项目前期工作的若干意见

为贯彻落实温家宝总理关于财政部“要认真研究国际金融组织贷款问题，从严控制和管理”的重要指示精神，针对与国际金融组织合作在新时期、新阶段的主要特点和问题，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）等相关规定，现就进一步加强国际金融组织贷款项目前期工作提出如下意见：

一、进一步明确职责，高度重视贷款前期工作
根据国务院“三定方案”对部门职责的界定和温总理关于“应明确财政部为政府外债的统一管理部门”的批示精神，财政部作为政府外债的统一管理部门，负责研究确定政府外债的管理原则、制定基本管理制度，对外履行“借款人”义务，负责“借、用、还”全过程管理。地方财政部门作为本级政府国际金融组织贷款的债权、债务代表，承担贷款归口管理部门职能，统一负责本地区国际金融组织贷款的全过程管理。国际金融组织贷款项目前期工作直接关系到贷款的质量和效益，地方财政部门要进一步统一思想，提高认识，切实加强贷款申报、审查、评审、转贷关系确定、还贷责任落实等前期工作，不断规范举借外债行为，防范和化解外债风险。

二、有序开展贷款规划，切实抓好贷款申报
国际金融组织贷款规划工作是政府外债管理的一个重要环节。各省级财政部门要根据财政部令第38号文件的要求，积极做好国际金融组织贷款申报工作。
（一）国际金融组织贷款规划的制定原则是：国际金融组织贷款应当符合国民经济和社会发展战略，符合国际金融组织的贷款要求，体现公共财政职能，体现责权利相统一的原则，实现债务的可持续性和良性循环，促进科学发展。

（二）地方财政部门应当对项目单位提出的国际金融组织贷款申请进行审查。要重点把握项目财务、经济和社会效益、偿债能力、债务风险、配套资金、转贷安排和债务落实等问题，突出创新性和示范性。地方财政部门审查贷款申请，可组织专家调查论证并进行必要的实地考察，相关部门和机构应予配合，并负责提供真实、准确、完整的相关资料及证明文件。审查不合格的项目不得向上级财政部门申报。

（三）地方申请列入国际金融组织贷款规划的项目，省级财政部门应在审查项目单位贷款申请的基础上，向财政部提交贷款申请书。国务院有关部门和其他机构申请列入国际金融组织贷款规划的项目，凡债务由地方承担的，还应同时附送相关省级财政部门出具的还款承诺函。未按规定提交贷款申请书和还款承诺函的项目一律不予列入国际金融组织贷款规划。

（四）贷款申请书需载明贷款的目的和必要性、项目主要内容、项目执行机构设置、贷款及配套资金来源、转贷安排、债务偿还责任、项目所在地区外债负担水平及外债偿债能力等主要内容，并对项目经济和社会效益进行初步分析（具体格式见附１）。   

三、周密组织项目评审，提高科学决策水平
省级财政部门对已列入国际金融组织贷款规划的项目应当组织评审。贷款决策的正确与否，关系到项目能否顺利实施，贷款资金的效益能否充分发挥，项目的经济和社会目标能否实现，政府债务能否按期偿还。因此，贷款项目评审是前期工作中极其重要的关键步骤。地方财政部门要严密组织,认真开展此项工作。
（一）依据项目特点及评审要求，地方财政部门可自行对贷款项目进行评审,也可委托专家或专业评审机构评审。如涉及评审费用，原则上应由同级财政预算列支。

（二）贷款项目评审的重点包括省级政府的债务负担和财政承受能力；贷款项目的财务效益、经济效益和社会效益；地方财政、项目单位和主管部门配套资金的筹措能力；项目单位的财务状况和配套资金的落实情况；筹资方案的可行性，偿还债务保证措施、偿债资金来源分析，还本付息计划和预测；项目执行机构设置、转贷安排，以及其他与项目评审有关的内容等。

（三）贷款项目评审的时间应与国际金融组织以及国内程序等相衔接。省级财政部门一般应在国际金融组织完成项目评估，以及有关部门完成环境影响报告、土地利用报告、可行性研究报告批复等其他国内程序后出具财政评审意见书（具体格式见附２），并提交财政部审查。财政部将评审合格意见作为上报国务院对外贷款谈判请示的前提条件之一。

四、认真落实项目相关准备，配合抓好对外磋商谈判
省级财政部门接到财政部下达的贷款规划后，应及时通知相关部门和项目单位，结合国际金融组织贷款项目准备程序，积极会同有关部门抓紧开展各项准备工作，配合财政部抓好对外贷款磋商谈判。省级财政部门每半年应以书面形式报告每个项目的准备进展，反映项目准备中存在的问题，项目准备若有延误情况要及时说明原因并提出解决方案。
（一）加强贷款债权债务管理。省级财政部门要认真落实债权债务，使每一级债务人充分意识到所面临的风险和承担的债务责任，认真研究转贷和担保环节存在的问题，指导和监督相关部门建立规范的贷款转贷和担保机制，明确项目单位的还款责任，完善担保、承诺、抵押等手续，确保贷款债权债务的最终落实。地方财政部门要督促项目单位落实配套资金、认真制定还贷计划。

（二）建立和完善贷款项目的管理机构。地方财政部门要督促建立和完善贷款项目执行和实施机构及跨部门协调机制，以保证项目的顺利实施。项目办负责项目准备、协调、执行等具体工作，要配备专业且足够的专职人员，保证机构和人员稳定，提高管理效率。

（三）加强对贷款项目单位的指导。地方财政部门应指导和监督项目单位建立、健全各项规章制度，包括项目管理办法、会计核算办法、财务管理办法等，重视项目单位的前期培训。各有关部门和项目单位应及时向财政部门抄送项目可行性研究报告、环境影响评价报告、移民搬迁报告等。省级财政部门要加强招标采购监督管理的力度。

（四）配合抓好对外谈判磋商工作。财政部统一负责政府外债项目对外磋商谈判工作，省级财政部门要配合财政部认真做好谈判前的各项准备工作，及时组织项目单位及相关部门，认真研究谈判协议文件，对《项目评估报告》、《贷款协定》、《项目协议》、《采购计划》和《支付信》等文件进行审查。省级财政部门应向财政部推荐本地区参加贷款谈判人员名单，并提前报送《贷款谈判建议方案》，具体内容包括谈判重点、主要问题及建议对案。谈判结束后，要及时出具《项目协议文本确认函》等文本，并提出建议签字时间等。

做好国际金融组织贷款前期工作需要多方的共同参与和协作。地方财政部门在项目前期工作中，要切实发挥政府外债统一管理部门的职能，协调好有关部门的关系，衔接好国内审批和国际金融组织贷款准备程序，及时解决项目前期工作中存在的问题，确保项目的顺利实施。

附１：XX省财政厅关于       项目利用  贷款申请书参考格式
附２：X X省  贷款  项目评审意见书参考格式

附１：
XX省财政厅关于        项目利用    贷款申请书参考格式

财政部国际司：
为了……（目的），我们拟申请利用  银行贷款建设  项目。
一、贷款的目的和必要性
…………

二、贷款项目主要内容
项目名称
实施地点
项目目标、产出、效果
项目的必要性
项目主要建设内容、实施机构设置安排
项目的经济和社会效益
项目的创新性和示范作用

…………

三、贷款资金及配套资金来源
总投资及拟利用国际金融组织贷款额度，申请使用的贷款条件，配套资金来源等内容。…………

四、XX省政府外债规模与承受能力
全省政府外债余额，占全省GDP和年度财政收入的比例，分析财政债务承受能力等内容…………

五、转贷及债务偿还安排
贷款项目的转贷安排、省财政是否担保，最终还款责任是否落实等内容…………

 请予批准为盼。

二〇〇 年 月   日

 （联系人：      联系电话：          ）

附２：
X X省  贷款  项目评审意见书

参考格式

财政部国际司：
按照财政部38号令规定和财国际〔  〕  号文件精神，现将我省拟利用  贷款            项目的评审意见报告如下。

一、项目概况
（包括项目名称、简介、目的、资金额度等内容……）

项目由我省……、……、……个市承贷，项目区涉及……、……、……、……等__个县（市）。项目实施单位分别为……。项目建设内容主要包括……。

项目申报总投资为  ，其中： （具体描述）。贷款条件：（具体描述）。

二、项目执行机构
项目执行机构安排及落实情况

三、偿债安排情况
主要包括转贷安排、债务偿还安排及责任、配套资金安排、贷款偿还计划等

四、债务风险审核情况
主要内容为省级政府的债务负担和财政承受能力；贷款项目的财务效益、经济效益和社会效益；地方财政、项目单位和主管部门配套资金的筹措能力；项目单位的财务状况和配套资金的落实情况；筹资方案的可行性，偿还债务保证措施、偿债资金来源分析，还本付息计划和预测等。

五、结论性审核意见
例一：按照财政部关于利用国际金融组织贷款的要求，我省在本项目的前期工作中，做了充分的准备和安排。经过对各相关环节的认真审核评价，我们认为该项目评审合格，前期准备基本就绪，已具备谈判和实施条件。

例二：经过对各相关环节的审核评价，我们认为该项目前期准备尚未就绪，建议暂缓对外谈判。

例三：经过对各相关环节认真审核评价，我们认为该项目存在….（如债务风险等方面）重大问题，评审不合格，建议不予对外谈判。

 二〇〇 年 月  日

（联系人：      联系电话：          ）